受托支付作為貸款實(shí)貸實(shí)付管理的重要手段，是貸款新規(guī)的核心內(nèi)容之一，在防范貸款挪用和實(shí)貸實(shí)付，提升信貸管理水平，確保信貸資金服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)等方面發(fā)揮了關(guān)鍵作用。2011年12月以來，工商銀行江西分行在日常監(jiān)控工作中發(fā)現(xiàn)貸款受托支付存在受托支付對象與合同不符、受托資金支付不及時(shí)、受托支付資金短期回流到委托單位賬戶以及受托支付資金使用不合規(guī)等問題，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

一、貸款受托支付風(fēng)險(xiǎn)事件特征分析
        受托支付是指銀行根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手，對借款企業(yè)而言，無法“插手”貸款資金，旨在防控貸款被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。隨著江西分行業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的不斷升級和完善，對涉及貸款合規(guī)使用、受托支付資金流向等可通過“內(nèi)部戶與往來戶異常轉(zhuǎn)賬”、“內(nèi)部賬戶與個(gè)人結(jié)算賬戶異常轉(zhuǎn)賬”、“往來戶N日累計(jì)異常支付”、“往來戶非交易對手異常支付”、“個(gè)人結(jié)算賬戶當(dāng)日累計(jì)異常支付(個(gè)人客戶)”、“個(gè)人結(jié)算賬戶N日累計(jì)異常支付(個(gè)人客戶)”等模型進(jìn)行監(jiān)控。2011年12月至2012年5月，在該類模型抓取的準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件中，最終確認(rèn)為貸款受托支付風(fēng)險(xiǎn)事件37筆。分析其結(jié)構(gòu)，一類風(fēng)險(xiǎn)事件9筆、占比24．3％，二類風(fēng)險(xiǎn)事件13筆、占比35．1％，三類風(fēng)險(xiǎn)事件15筆、占比40．5％，其風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

        通過監(jiān)控，我們發(fā)現(xiàn)貸款受托支付資金在回流渠道、資金最終流向和資金使用上呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)：從貸款受托支付風(fēng)險(xiǎn)特征看，部分受托支付資金回流委托人，甚至有貸款支付給協(xié)議受托人后，20分鐘后就隨即轉(zhuǎn)給委托人賬戶，明顯違背受托支付流程，無法起到防控貸款被挪用的作用；從資金回流渠道看也呈現(xiàn)新的特點(diǎn)，由柜面回流延伸到POS、網(wǎng)銀回流等，監(jiān)控難度更大；從資金最終流向看，發(fā)現(xiàn)資金實(shí)際流向小額貸款公司，明顯與借款合同約定不符；從資金的最終使用上看，有通過受托貸款派生存款及流入證券市場等。貸款受托支付風(fēng)險(xiǎn)事件結(jié)構(gòu)如圖1所示。

二、貸款受托支付業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)事件類型
        1．流入小額貸款公司
        2011年12月1日某柜員通過2093交易，辦理了甲公司將1000萬元貸款資金支付給乙公司的委托支付業(yè)務(wù)，當(dāng)日乙公司又將400萬元轉(zhuǎn)入甲公司，甲公司當(dāng)即將300萬元轉(zhuǎn)入到某小額貸款有限公司（開戶行在交行）。

        通過核查發(fā)現(xiàn)，12月1日10：2l，小企業(yè)貸款委托支付1000萬后，當(dāng)天委托支付對象單位于15：43將貸款資金400萬元轉(zhuǎn)回貸款人甲公司賬戶，而貸款人在16:36將其中300萬元信貸資金轉(zhuǎn)入某小額貸款有限公司用于驗(yàn)資，此筆貸款既改變了貸款用途和對象，也違反了相關(guān)規(guī)定，更存在介入民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)。

        2．使用有通過貸款派生存款之嫌
        某柜員使用2713交易為客戶郭某辦理大額資金轉(zhuǎn)趙某個(gè)人賬戶，手續(xù)合規(guī)。經(jīng)進(jìn)一步核查發(fā)現(xiàn)客戶趙某2011年12月29日辦理了600萬元短期個(gè)人質(zhì)押貸款(用于消費(fèi))，貸款資金按受托支付方式12月30日轉(zhuǎn)入了郭某賬戶，2012年1月2日又全額歸還銀行，受托支付資金使用有通過貸款派生存款之嫌。

        從該筆貸款發(fā)放到歸還只有5天時(shí)間，仔細(xì)分析網(wǎng)點(diǎn)的操作流程，可以發(fā)現(xiàn)以下三個(gè)問題：一是該筆貸款是否是借款人的真實(shí)意愿?借款人與銀行簽訂的是600萬元的7天短期個(gè)人消費(fèi)貸款合同，但前后只有5天時(shí)矧就提前歸還，從資金的運(yùn)行軌跡看，趙某和郭某的賬戶部在2022網(wǎng)點(diǎn)，資金根本沒有離開過銀行，借款人的消費(fèi)意圖存在置疑。二是該筆貸款于2011年12月29日年終發(fā)放，放款時(shí)間是當(dāng)天19：46，歸還時(shí)間2012年1月2日。600萬元資金只在銀行、借款人與受托支付對象間劃轉(zhuǎn)，有通過貸款派生存款之嫌。三是改變了個(gè)人消費(fèi)貸款的用途。該筆貸款采用受托支付方式，按照協(xié)議．600萬元的資金理應(yīng)在郭某處進(jìn)行消費(fèi)，但郭某收到款后卻及時(shí)將600萬元轉(zhuǎn)到了借款人的賬上，完全改變了貸款用途。

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